1s 7,7 Konto. Konto und Kontenplan

So öffnen Sie den Kontenplan: Operationen ® oder klicken Sie auf den Button

Abb.1. Kontenplan.
Der Kontenplan ist eine Tabelle (Abb. 1), in der jede Zeile ein bestimmtes Konto oder Unterkonto der Buchhaltung widerspiegelt. Alle bei Buchungen verwendeten Konten müssen im Kontenplan vorhanden sein!

Die Kontenliste enthält Spalten, die das Konto charakterisieren:

"Symbol"- charakterisiert das Konto.

"Code"- Vollständiger Kontocode, einschließlich aller Codes höherer Konten.

"Name"- Name des Kontos (Unterkonto).

"Welle."- Währungsabrechnung, wenn in der Spalte ein „+“ steht.

„Kol.“- quantitative Abrechnung, wenn in der Spalte ein „+“ steht.

„Zab.“- ein Zeichen für ein außerbilanzielles Konto. Wenn das Konto außerbilanzmäßig ist, dann in der Spalte „Zab“. „+“ wird platziert. Außerbilanzielle Konten können nicht mit Bilanzkonten korrespondieren. Bei außerbilanziellen Konten wird der Grundsatz der doppelten Erfassung hingegen nicht kontrolliert.

"Akt."- ein Zeichen für Kontoaktivität. Dieses Zeichen kann folgende Werte haben: „A“ – aktiv, „P“ – passiv, „AP“ – aktiv-passiv. Die Kontoaktivität bestimmt die Anzeige der Kontostände. Ein aktives Konto hat immer einen Sollsaldo – übersteigt der Guthabenumsatz den Sollsaldo, ist der Sollsaldo negativ. Ein Passivkonto verfügt immer über ein Guthaben – übersteigt der Sollumsatz das Guthaben, ist das Guthaben negativ. Ein Aktiv-Passiv-Konto kann einen beliebigen Saldo haben, d. h. der Saldo ist Soll oder Haben, aber immer positiv. Standardmäßig gilt das Konto als Aktiv-Passiv.

„Subconto1“, ... „Subconto5“- Arten von Unterkonten. Subconto ist ein Gegenstand der analytischen Buchhaltung. Der Subconto-Typ ist eine Gruppe homogener analytischer Konten. Die Kontoführung erfolgt im Rahmen etablierter Unterkontenarten. Das Programm kann eine mehrdimensionale analytische Buchhaltung organisieren, d. h. Sie können bei der Eingabe einer Transaktion mehrere analytische Merkmale angeben, beispielsweise für Abrechnungskonten sowohl die Gegenpartei (Organisation) als auch die Vereinbarung sowie die Art der Abrechnungen mit Kunden angeben.

Anmerkungen:

Zusätzlich zu den aufgeführten Spalten kann der Kontenplan Spalten für zusätzliche, in der Konfiguration definierte Kontodetails enthalten.
Sie können mehrere Kontenpläne verwenden, dann erscheinen oben im Fenster Registerkarten mit den Namen der Kontenpläne.

Arbeiten mit dem Kontenplan.

Nach dem Öffnen des Kontenplanfensters erscheint, wie bei einigen anderen Fenstern auch, ein neuer Eintrag im Menü Aktionen , das Befehle zum Arbeiten mit dem Kontenplan enthält.

Der Kontenplan ist mehrstufig aufgebaut, in der Regel zweistufig. Auf der obersten Ebene befinden sich Konten, auf der unteren Ebene sind diesen Unterkonten untergeordnet. Die Schaltfläche (Hierarchische Liste) aktiviert oder deaktiviert den Modus zur Anzeige einer Liste von Konten nach Gruppen. Wenn der Modus aktiviert ist, können Sie durch Doppelklick auf die Kontozeile Unterkonten eröffnen und auf ähnliche Weise zum Kontenplan zurückkehren.

Um im Kontenplan schnell nach einem Konto zu suchen, müssen Sie den Cursor auf die Spalte setzen, in der die Suche durchgeführt wird, und die ersten Zeichen des gesuchten Wortes oder der gesuchten Zahl über die Tastatur eingeben. Um beispielsweise schnell nach 52 Konten nach Code zu suchen, müssen Sie den Cursor in die Codespalte setzen und 52 über die Tastatur eingeben.

Vor der Abrechnung etwaiger Geschäftsvorfälle wird zunächst ein Kontenplan festgelegt, auf dessen Grundlage künftig die Abrechnung durchgeführt wird. Unternehmen können einen durch behördliche Dokumente festgelegten Standardkontenplan sowie andere spezielle Kontenpläne verwenden.

Fenster „Kontenplan“.

Normalerweise öffnet sich der Kontenplan, wenn Sie im Hauptmenü „Operationen“ den Punkt „Kontenplan“ auswählen. Eine bestimmte Konfiguration kann andere Möglichkeiten für den Zugriff auf den Kontenplan bieten: Menüelemente und Symbolleistenschaltflächen.

Anzeigen des Kontenplans

Im Kontenplanfenster können Sie gleichzeitig die Liste der Konten einsehen, die zu einem Kontenplan gehören. In der Regel verwendet ein Unternehmen einen Kontenplan. Wenn das System mehr als einen Kontenplan verwendet, werden oben im Fenster Registerkarten mit den Namen der Kontenpläne angezeigt.

Bearbeiten des Kontenplans

Wie oben erwähnt, enthält der Kontenplan einen Teil der Konten und Unterkonten, die bei der Systemkonfiguration eingegeben wurden. Solche Konten sind für die Bearbeitung in einer Benutzersitzung praktisch nicht zugänglich. Diese Konten spielen eine wichtige Rolle für den Gesamtbetrieb des gesamten Buchhaltungssystems im Unternehmen.

Sehen Sie sich Ihr Konto an. Rechnung kopieren.

Wenn die Konfiguration die Möglichkeit bietet, ein Konto in einem separaten Fenster (Dialog) zu bearbeiten und der Modus „Im Dialog bearbeiten“ im Kontenplan aktiviert ist, gibt es zusätzlich die Option, das Dialogfenster nur zum Anzeigen eines bestimmten Kontos zu öffnen Konto zu erstellen und es nicht zu bearbeiten.

Konten löschen (zum Löschen markieren). Entfernen Sie die Markierung zum Löschen von Rechnungen.

In einer Benutzersitzung in den Kontenplan eingetragene Konten oder Unterkonten können direkt aus dem Kontenplan gelöscht oder zum Löschen vorgemerkt werden. | Die Möglichkeit, ein Konto direkt zu löschen, wird beim Arbeiten in einer Systemkonfigurationssitzung angegeben.

Suchen Sie nach einem Konto

Es gibt zwei Möglichkeiten, das gewünschte Konto im Kontenplan (Kontenverzeichnis) zu finden. | Schnellsuche | Um eine Schnellsuche durchzuführen, müssen Sie den Cursor mit den Tasten oder der Maus in die Spalte der Kontenliste setzen, in der Sie einen Wert suchen müssen, und einfach den gewünschten Wert über die Tastatur eingeben.

Arbeiten mit regelmäßigen Kontodetails

In der Konfigurationsphase können Sie für jedes Attribut des Kontenplans die Speicherung der Historie der Wertänderungen festlegen. Solche Kontoplandetails werden als periodisch bezeichnet.

Der Verkauf von Waren, Werken oder Dienstleistungen zu Preisen, die in herkömmlichen Einheiten ausgedrückt werden, ist weit verbreitet. In der Standardkonfiguration „Accounting“ (Rev. 4.5) für „1C:Enterprise 7.7“ stehen entsprechende Funktionen zur Automatisierung von Berechnungen in konventionellen Einheiten zur Verfügung. Methodisten der Firma 1C sprechen darüber. Bei der Erstellung dieses Artikels wurde die Konfigurationsversion 7.70.457 verwendet.

Derzeit ist es in vielen Organisationen beim Versand von Sachwerten (Erbringung von Dienstleistungen) üblich, den Verkaufspreis in herkömmlichen Einheiten anzugeben. In der Regel entspricht der Wechselkurs einer konventionellen Einheit gegenüber dem Rubel dem von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Kurs einer bestimmten Fremdwährung, über den im Kaufvertrag oder in der Rechnung zur Zahlung ein entsprechender Eintrag vorgenommen wird.

Bei der buchhalterischen Abbildung von Transaktionen werden die in konventionellen Einheiten angegebenen Beträge in Rubel umgerechnet. Ändert sich also zum Zeitpunkt der Vertragszahlung der Wechselkurs einer konventionellen Einheit, entsteht buchhalterisch eine Betragsdifferenz.

In der Standardkonfiguration von „1C:Accounting 7.7“ stehen folgende Möglichkeiten zur Automatisierung von Berechnungen in konventionellen Einheiten zur Verfügung:

Bilanzierung von Forderungen und Verbindlichkeiten in der Vertragswährung;
Automatische Berechnung der Betragsdifferenz:

wenn die Zahlung im Rahmen des Vertrags widergespiegelt wird;
bei der Auszahlung des Vorschusses.

Kontenplan

Um Schulden auf den Konten 60 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern“, 62 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden“ und 76 „Abrechnungen mit verschiedenen Schuldnern und Gläubigern“ zu verbuchen, wurden Unterkonten eröffnet, für die die Buchhaltung sowohl in Rubel als auch in Rubel geführt wird Währung der Vereinbarung:

60.6 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern (in konventionellen Einheiten)“;
60.7 „Berechnungen für ausgegebene Vorschüsse (in konventionellen Einheiten)“;
62.6 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in konventionellen Einheiten)“;
62.7 „Berechnungen für erhaltene Vorschüsse (in konventionellen Einheiten)“;
62.8 „Abrechnungen mit Kunden für Waren (Bauarbeiten, Dienstleistungen) des Auftraggebers (in konventionellen Einheiten)“;
76,6 „Sonstige Vergleiche mit verschiedenen Schuldnern und Gläubigern (in konventionellen Einheiten).“

Für alle aufgeführten Unterkonten ist das Attribut „Währung“ gesetzt und in den für diese Unterkonten generierten Transaktionen ist die Angabe der Währung und des Währungsbetrags möglich. Kontosummen in Fremdwährung können über Standardbuchhaltungsberichte (Menü „Berichte“) ermittelt werden.

Es ist zu beachten, dass die Abrechnung der in diesen Unterkonten ausgewiesenen Berechnungen in Rubel erfolgt, daher gilt PBU 3/2000 „Bilanzierung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, deren Wert in Fremdwährung ausgedrückt wird“ nicht für diese Berechnungen . Um die automatische Berechnung von Wechselkursdifferenzen beim Buchen von Belegen zu vermeiden, werden in einer Standardkonfiguration Konten für Buchhaltungsabrechnungen in konventionellen Einheiten in die Liste der Konten aufgenommen, die in einer besonderen Reihenfolge neu bewertet werden (Menü „Service – Buchhaltungsgrundsätze – Neubewertung von Konten“). ).

Verzeichnis „Verträge“

Bei der Buchung der meisten Konfigurationsbelege, die die Übertragung von Sachwerten widerspiegeln, wird das Verrechnungskonto automatisch anhand der angegebenen Vereinbarung ermittelt. Damit Transaktionen im Rahmen eines Vertrags als Abrechnungen in konventionellen Einheiten klassifiziert werden können, müssen im Verzeichnis „Verträge“ folgende Werte der Angaben angegeben werden (siehe Abb. 1):

Der Schalter „Preise im Vertrag“ sollte auf die Position „In Währung“ gestellt werden und die entsprechende Währung auswählen;
der Schalter „Zahlung für den Vertrag“ sollte auf die Position „In Rubel“ gestellt werden;
Aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Transaktionen im Rahmen der Vereinbarung auf Unterkonten für die Abrechnung von Abrechnungen in konventionellen Einheiten widerspiegeln“ (wenn das Kontrollkästchen „Transaktionen im Rahmen der Vereinbarung auf Unterkonten für die Abrechnung von Abrechnungen in konventionellen Einheiten abbilden“ nicht aktiviert ist, werden Abrechnungen im Rahmen einer solchen Vereinbarung berücksichtigt in den Konten für die Abrechnung von Abrechnungen in Rubel berücksichtigt werden).

Reis. 1

Zahlung für erhaltene (versandte) Sachwerte

Erfolgt die Abrechnung im Rahmen der Vereinbarung in konventionellen Einheiten, kann es bei der Schuldentilgung zu Betragsdifferenzen kommen. In einer typischen Konfiguration erfolgt die Berechnung der Betragsdifferenz automatisch bei der Buchung von Zahlungsbelegen: „Kontoauszug“, „Geldzuflussauftrag“ oder „Geldabflussauftrag“. Zu diesem Zweck sollten Sie bei der Eingabe eines Belegs den Kurs der konventionellen Einheit am Tag der Zahlung und den Beleg angeben, der die Lieferung von Sachwerten widerspiegelt (Angaben „Lieferbeleg“ und „Zahlungskurs“).

Die Berechnung der Betragsdifferenz erfolgt wie folgt:

Der Zahlungsbetrag wird zu dem im Detail „Zahlungssatz“ angegebenen Satz in herkömmliche Einheiten umgerechnet.
die aktuelle Vertragsschuld wird sowohl in Rubel als auch in konventionellen Einheiten ermittelt;
Die Schulden in konventionellen Einheiten werden mit dem Zahlungsbetrag verglichen und die Höhe der Schulden ermittelt, die zurückgezahlt werden können. In diesem Fall werden die in Rubel ausgedrückten Schulden im Verhältnis zu den in konventionellen Einheiten ausgedrückten Schulden zurückgezahlt;
Die Differenz zwischen der zurückgezahlten Schuld in Rubel und dem Zahlungsbetrag wird in der Buchhaltung als Betragsdifferenz ausgewiesen. Bei der Generierung von Transaktionen werden die im Lieferbeleg angegebenen analytischen Buchhaltungsobjekte verwendet.

Übertragung von MC gegen Vorkasse (Vorkasse)

In Dokumenten, die Vorauszahlungen widerspiegeln, wird der Vorschussbetrag in Rubel angegeben und bei der Buchung des Dokuments automatisch zu dem im Detail „Zahlungssatz“ angegebenen Kurs in konventionelle Einheiten umgerechnet. Das Detail „Lieferdokument“ wird bei der Angabe von Vorauszahlungen nicht ausgefüllt.

In Dokumenten, die die Übertragung von Sachwerten widerspiegeln, wird der Preis in Geldeinheiten angegeben und bei der Bearbeitung des Dokuments in Rubel umgerechnet. Gleichzeitig erfolgt eine Neuberechnung von c.u. in Rubel kann auf zwei Arten erfolgen:

zum Wechselkurs zum Zeitpunkt der Übertragung der Sachwerte. In diesem Fall kann es zu einer Betragsdifferenz kommen;
zum Wechselkurs zum Zeitpunkt der Gewährung (des Erhalts) des Vorschusses. In diesem Fall ergibt sich kein betragsmäßiger Unterschied.

Die konkrete Abrechnungsmethode sollte entsprechend den Vertragsbedingungen gewählt werden. Zu diesem Zweck gibt es in der Standardkonfiguration im Verzeichnis „Vereinbarungen“ eine Checkbox „Betragsdifferenz bei Gutschrift der Vorauszahlung berücksichtigen“:

wenn das Kontrollkästchen aktiviert ist, werden bei der Übertragung von Sachwerten die Betragsdifferenzen berechnet;
Wenn das Kontrollkästchen deaktiviert ist, werden die Betragsdifferenzen nicht berechnet und die Kosten der übertragenen Sachwerte werden zum Wechselkurs zum Zeitpunkt der Ausstellung (Eingang) des Vorschusses ermittelt.

Wenn die Vereinbarung eine teilweise Vorauszahlung vorsieht und das Kontrollkästchen „Betragsdifferenz bei Verrechnung mit der Vorauszahlung berücksichtigen“ aktiviert ist, werden die Kosten für Sachanlagen zum Wechselkurs am Tag der Überweisung ermittelt. Wenn das Kontrollkästchen „Betragsdifferenz bei Gutschrift der Vorauszahlung berücksichtigen“ deaktiviert ist, werden einzelne Teile der Kosten zu unterschiedlichen Sätzen in Rubel umgerechnet:

unbezahlter Teil – zum Wechselkurs am Tag der Übertragung der Sachwerte;
bezahlter Teil - zum Wechselkurs am Tag der Vorauszahlung.

Berechnung auf Basis von Wechselkursen

Einige Organisationen weisen bei der Vertragsgestaltung darauf hin, dass eine Zahlung zum Wechselkurs der Zentralbank der Russischen Föderation zuzüglich eines bestimmten Prozentsatzes erforderlich ist. In der Standardkonfiguration ist es zur Abbildung von Transaktionen im Rahmen solcher Vereinbarungen möglich, den Wechselkurs einer konventionellen Einheit automatisch auf der Grundlage des von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Wechselkurses zu berechnen. Dazu müssen Sie beim Ausfüllen der Vertragsdetails nach den Worten „Die Zahlung erfolgt in Rubel zum Wechselkurs am Tag der Zahlung...“ den Prozentsatz für die automatische Erhöhung des Wechselkurses angeben. Wenn ein anderer Prozentsatz als Null angegeben ist, wird bei der Buchung von Belegen der Kurs für die Umrechnung des Belegbetrags in Rubel als der im Beleg angegebene Kurs, erhöht um den angegebenen Prozentsatz, ermittelt.

Überprüfen in 1C:Enterprise entspricht ein reguläres Buchhaltungskonto. Die Gesamtheit der Kontenformen Kontenplan. Ein Unternehmen kann mehrere Kontenpläne gleichzeitig nutzen. Das Konto hat einen Code und einen Namen. Die Länge und Struktur des Kontocodes wird bei der Konfiguration angegeben, zum Beispiel ##.##. Im Konfiguratormodus eingerichtete Konten können im Benutzermodus nicht bearbeitet werden.

Unterkonto

Das Konto kann Unterkonten haben. Beispielsweise kann das Konto 10 „Materialien“ ein Unterkonto 10.3 „Kraftstoff“ haben. Im 1C:Enterprise-System ist es möglich, Unterkonten mit einer komplexeren Struktur zu verwalten: Ein Unterkonto kann wiederum ein eigenes „Unterkonto“ haben und so weiter.

Kontotyp: aktiv / passiv / aktiv-passiv

Bei einem aktiven Konto erhöht der Belastungsbetrag den Kontostand (Sollsaldo). Bei einem Passivkonto verringert der Belastungsbetrag den Kontostand (Habensaldo). Bei einem Aktiv-Haftpflichtkonto kann der Saldo minimiert oder erweitert werden. Ein erweiterter Saldo bedeutet, dass auf einem Konto gleichzeitig ein Soll- und Habensaldo besteht.

Analytische Buchhaltung (Unterkonto und Art des Unterkontos).

Um Informationen über die Verfügbarkeit und Bewegung von Mitteln eines Unternehmens nicht nur nach Konten, sondern auch in detaillierteren Abschnitten zu erhalten, ist die analytische Buchführung vorgesehen.
Unterkonto . Zur Bezeichnung analytischer Buchhaltungsobjekte in 1C:Enterprise wird der Begriff Subconto verwendet. Das Vorhandensein eines Unterkontos ermöglicht es Ihnen, detailliertere Informationen über die auf den Buchhaltungskonten angesammelten Mittel des Unternehmens offenzulegen. In dieser Hinsicht ähneln Subcontos den Unterkonten – sie ermöglichen eine feinere Abstufung der Summen innerhalb eines Kontos nach einem bestimmten Kriterium. Darüber hinaus können Sie mit Subconto die Geldbewegungen für ein Objekt der analytischen Buchhaltung auf allen Konten verfolgen, auf denen in einem bestimmten Abschnitt eine analytische Buchhaltung geführt wird. Zum Beispiel die Bewegung eines bestimmten Anlagevermögens.
Art des Unterkontos . Unter der Art des Unterkontos versteht man eine Menge gleichartiger Objekte der analytischen Buchhaltung. Ein Konto kann so eingerichtet werden, dass es die analytische Buchhaltung für mehrere Arten von Unterkonten verwaltet. So kann beispielsweise für Konto 10 eine analytische Buchhaltung für zwei Arten von Unterkonten ermittelt werden: „Materialien“ und „Lager“. Dies ist ein Beispiel für die mehrdimensionale Buchhaltung in 1C:Enterprise. Es können Ergebnisse sowohl für Materialien im Kontext von Lagern als auch für Lager im Kontext von Materialien und natürlich auch allgemein für alle Materialien und für alle Lager erzielt werden.

Quantitative Buchhaltung

Für ein quantitatives Konto in 1C:Enterprise werden Gesamtinformationen in quantitativer (natürlicher) Form akkumuliert. Die Fähigkeit zur quantitativen Buchhaltung wird üblicherweise in Verbindung mit der analytischen Buchhaltung genutzt. In diesem Fall können Sie umfassendere Berichtsinformationen zu analytischen Buchhaltungsobjekten erhalten, beispielsweise zur Verfügbarkeit von Waren auf Lager.

Währungsbuchhaltung

Das 1C:Enterprise-System ermöglicht Ihnen die Währungsbuchhaltung für mehrere Währungen. Alle verwendeten Währungen sind im Währungsverzeichnis aufgeführt. Für alle Währungskonten werden zusammenfassende Informationen auf dem Konto für jede einzelne Währung sowie für das Konto als Ganzes gesammelt. Für jede Währung werden Kosowohl in der Währung als auch im Gegenwert der Basiswährung akkumuliert. Wenn im Währungsverzeichnis ein Kurs vorhanden ist, wird bei der Eingabe von Transaktionen der Transaktionsbetrag automatisch basierend auf dem Währungsbetrag und dem aktuellen Kurs berechnet.

Außerbilanzielle Konten

In einigen Fällen verlangen Unternehmen die Verwendung von Nebenkonten, die nicht in der Bilanz erscheinen sollten. Für außerbilanzielle Konten gibt es keine Doppelbuchungsregel.

Buchhaltungstrennzeichen

Mit dem 1C:Enterprise-System können Sie Buchhaltungsunterlagen für mehrere Unternehmen in einer Informationsbasis verwalten. Zu diesem Zweck wird ein Buchhaltungstrennzeichen verwendet. Unter einem Buchhaltungstrennzeichen versteht man einen bestimmten Wert, zum Beispiel „Firma“, der in jeder Transaktion eingegeben wird und es Ihnen ermöglicht, alle Buchhaltungsergebnisse für jeden dieser Werte separat zu erhalten. Dadurch können Sie tatsächlich über mehrere unabhängige Guthaben verfügen.